Fundos, campanhas e apelos · a cadeia da prestação de contas

Prestar contas é conseguir responder de onde veio cada real e para onde ele foi. Esta página explica a cadeia que torna essa resposta possível: o fundo com sua restrição de uso, a campanha com meta, o apelo que mostra o que de fato fez a doação chegar, a alocação da doação em fundos e o número de receita que só conta doação direta.

Três níveis, três perguntas

A aba Fundos e campanhas responde a perguntas diferentes em cada bloco. O fundo responde para que aquele dinheiro pode ser usado. A campanha responde qual esforço de arrecadação aquilo pertence e quanto se pretendia levantar. O apelo responde o que de fato fez a doação chegar, ou seja, o e-mail, a carta, o evento, a ligação. Sem o apelo dá para saber quanto entrou, mas não o que funcionou.

Fundo e restrição de uso

Cada fundo tem código, nome e uma restrição, mostrada na coluna Restrição. São três valores possíveis.

• Livre: a organização decide o uso. É o fundo que custeia operação e o que faltar.
• Temporariamente restrito: o uso está preso a um propósito ou a um prazo, e libera quando a condição se cumpre.
• Permanentemente restrito: o patrimônio perene, cujo principal nunca é gasto. Só o resultado é aplicado, conforme a regra do próprio fundo.

A restrição não é um rótulo informativo. Uma doação alocada a um fundo restrito não custeia outra coisa, e a soma das alocações de uma doação não pode ultrapassar o valor doado. Essa recusa acontece no momento de gravar, não numa conferência de fim de mês.

Campanhas e apelos

A campanha tem nome, código, meta e período, e pode pertencer a uma campanha maior, o que permite montar a campanha anual com as ações dentro dela. O apelo pertence a uma campanha, pode apontar o fundo de destino e registra o Canal usado, além de meta e período próprios. Dentro do apelo ainda cabem pacotes, com custo e quantidade, que é como se mede o gasto de uma peça de captação.

1. Abra o menu Terceiro setor e vá à aba Fundos e campanhas.
2. No bloco Fundos, confira Código, nome e Restrição de cada fundo.
3. No bloco Campanhas, veja a Meta de cada campanha.
4. No bloco Apelos, veja o Canal de cada apelo e a campanha a que pertence.
5. No topo, Receita arrecadada mostra o total apurado.

O número de receita

A receita arrecadada soma apenas doação direta, ou seja, o que foi efetivamente pago, mais os lançamentos de correção. Crédito indireto nunca entra nesse número, porque ele reconhece influência e não pagamento. Se ele entrasse, uma doação de uma empresa articulada por um conselheiro seria contada duas vezes.

Correção de valor também segue essa lógica. Um valor errado não é editado por cima: entra um lançamento de ajuste com o motivo. O total continua correto e o caminho até ele continua reconstruível, que é exatamente o que uma auditoria pede.

Como isso vira prestação de contas

• De onde veio: a doação aponta quem pagou, a campanha e o apelo.
• Para onde foi: as alocações apontam os fundos, e a restrição de cada fundo limita o uso.
• Quanto foi mesmo: a receita conta apenas doação direta, com ajustes explícitos em vez de edições silenciosas.
• O que o doador recebeu de volta: o recibo mostra valor doado, contrapartida e dedutível, e a numeração é sequencial por país e exercício.
• Quem viu o quê: no lado dos programas, todo acesso a um caso de beneficiário fica registrado.

Permissões e limites

• A vertical precisa estar ativa, senão a aba não devolve dado.
• A tela é de consulta. Criar fundo, campanha, apelo e alocação entra pela integração da sua organização ou por quem administra o ambiente.
• Um fundo pode ser desativado, o que o tira das listas de escolha sem apagar o histórico das doações já alocadas nele.
• Cada organização enxerga apenas os próprios fundos, campanhas e doações.

Dúvidas comuns

• A soma dos meus fundos não bate com a receita. Provavelmente há doação ainda não alocada por completo: a alocação pode ser parcial, e o sistema garante o teto, não a obrigatoriedade de alocar tudo.
• Posso mudar a restrição de um fundo? Prefira criar outro fundo. Mudar a restrição de um fundo com doações alocadas muda retroativamente a promessa feita ao doador.
• Campanha daqui é a mesma do módulo de marketing? Não. As daqui existem para ligar doação, fundo e apelo na prestação de contas.

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