基金、キャンペーン、アピール · 説明責任をつなぐ流れ
説明責任とは、どの一円がどこから来てどこへ行ったかに答えられることです。このページでは、その回答を可能にする流れを説明します。使途制限を持つ基金、目標を持つキャンペーン、寄付が実際に届いた理由を示すアピール、寄付の基金への配分、そして直接寄付だけを数える収入の数値です。
3つの階層、3つの問い
基金とキャンペーンのタブは、ブロックごとに異なる問いに答えます。基金は、そのお金を何に使えるかに答えます。キャンペーンは、それがどの資金調達の取り組みに属し、いくら集めようとしていたかに答えます。アピールは、寄付が実際に届いた理由、つまりメール、手紙、イベント、電話のどれだったかに答えます。アピールがなければ、いくら入ったかは分かっても、何が効いたのかは分かりません。
基金と使途制限
各基金はコード、名称、そして使途制限の列に表示される制限を持ちます。取り得る値は3つです。
- 制限なし: 使途は団体が決めます。運営費や不足分を賄う基金です。
- 一時的制限あり: 使途が目的または期限に縛られており、条件が満たされると解放されます。
- 永久的制限あり: 元本を決して取り崩さない恒久的な基本財産です。その基金自身のルールに従い、運用益だけが使われます。
使途制限は説明のためのラベルではありません。制限のある基金に配分された寄付は、ほかの用途に使われません。また、1件の寄付の配分合計が寄付額を超えることはできません。この拒否は保存の瞬間に行われ、月末の照合で行われるのではありません。
キャンペーンとアピール
キャンペーンは名称、コード、目標、期間を持ち、上位のキャンペーンに属することもできます。これにより、年次キャンペーンの中に個々の施策を組み立てられます。アピールはキャンペーンに属し、配分先の基金を指定でき、使用したチャネルに加え、独自の目標と期間を記録します。アピールの中にはさらにパッケージを持たせられ、費用と数量を管理できます。これが集客用の制作物にかかった費用の測り方です。
- 非営利メニューを開き、基金とキャンペーンのタブに進みます。
- 基金ブロックで、各基金のコード、名称、使途制限を確認します。
- キャンペーンブロックで、各キャンペーンの目標を確認します。
- アピールブロックで、各アピールのチャネルと、所属するキャンペーンを確認します。
- 上部の寄付収入に、集計された合計が表示されます。
収入の数値
寄付収入は直接寄付だけを合計します。つまり実際に支払われたものと、訂正の記帳です。間接的な貢献はこの数値に入りません。それは支払いではなく影響を認めるものだからです。もし含めてしまえば、理事が働きかけて実現した企業からの寄付が二重に数えられてしまいます。
金額の訂正も同じ考え方に従います。誤った金額は上書きされず、理由を伴う調整の記帳として入ります。合計は正しいままで、そこに至る経緯も再現できます。これはまさに監査が求めるものです。
これがどう説明責任になるか
- どこから来たか: 寄付は支払った人、キャンペーン、アピールを示します。
- どこへ行ったか: 配分は基金を示し、各基金の使途制限が使い道を縛ります。
- 実際にいくらだったか: 収入は直接寄付だけを数え、黙って書き換えるのではなく明示的な調整で処理します。
- 寄付者が受け取ったもの: 領収書には寄付額、返礼の価値、控除対象額が示され、番号は国と会計年度ごとに連番になります。
- 誰が何を見たか: 事業側では、受益者の記録へのアクセスがすべて記録されます。
権限と制限
- この業種別機能が有効である必要があります。無効の場合、このタブはデータを返しません。
- この画面は参照用です。基金、キャンペーン、アピール、配分の作成は、自団体の連携か、環境を管理する人が行います。
- 基金は無効化でき、選択リストから外れますが、すでに配分された寄付の履歴が消えることはありません。
- 各団体は自団体の基金、キャンペーン、寄付のみを参照できます。
よくある疑問
- 基金の合計が収入と一致しません。まだ全額が配分されていない寄付がある可能性が高いです。配分は一部だけでも可能で、システムが保証するのは上限であって、全額配分の義務ではありません。
- 基金の使途制限を変更できますか。別の基金を作ることをおすすめします。寄付が配分済みの基金の制限を変えることは、寄付者への約束をさかのぼって変えることになります。
- ここのキャンペーンはマーケティングモジュールのものと同じですか。違います。ここのキャンペーンは、説明責任のために寄付、基金、アピールを結び付けるために存在します。