基金、募款活动与劝募动作 · 财务问责的链条

所谓问责，就是能回答每一块钱从哪来、到哪去。本文讲清楚让这个回答成为可能的那条链条：带使用限制的基金、带目标的募款活动、真正促成捐赠到账的劝募动作、把捐款分配到各基金的操作，以及只统计直接捐赠的收入数字。

三个层级，三个问题

基金与募款活动标签页在每个区块回答不同的问题。基金回答这笔钱可以用来做什么。募款活动回答它属于哪一次筹款努力，以及原本打算筹多少。劝募动作回答的是究竟什么促成了这笔捐赠到账，也就是那封邮件、那封信、那场活动、那通电话。没有劝募动作，你只能知道进了多少钱，却不知道哪一招管用。

基金与使用限制

每个基金都有代码、名称和一条限制，显示在“限制”列中。可能的取值有三种。

• 不限定：由机构自行决定用途。它承担日常运营和缺口。
• 临时限定：用途被绑定在某个目的或某个期限上，条件满足后即解除。
• 永久限定：长期存续的本金，本金永不动用。只按该基金自身的规则使用其收益。

限制不是一个提示性的标签。分配到限定基金的捐款不能拿去支付别的用途，而且一笔捐款各项分配之和不能超过捐赠金额。这个拒绝发生在保存的那一刻，而不是月末对账时。

募款活动与劝募动作

募款活动有名称、代码、目标和周期，并且可以隶属于一个更大的活动，这样你就能把年度活动和它下面的各项行动组织起来。劝募动作隶属于某个募款活动，可以指定目标基金，并记录所用的渠道，另外还有自己的目标和周期。劝募动作内部还可以放置物料包，含成本和数量，这就是衡量一件筹款物料花费的方式。

1. 打开公益组织菜单，进入基金与募款活动标签页。
2. 在基金区块中查看每个基金的代码、名称和限制。
3. 在募款活动区块中查看每个活动的目标。
4. 在劝募动作区块中查看每个动作的渠道及其所属的募款活动。
5. 顶部的“已募集金额”显示统计出的总额。

收入这个数字

已募集金额只累加直接捐赠，也就是实际到账的款项，再加上更正分录。间接归功永远不会计入这个数字，因为它承认的是影响力而不是付款。如果把它算进来，一位理事牵线促成的企业捐款就会被计算两次。

金额更正也遵循同样的逻辑。填错的金额不会被直接覆盖：而是新增一笔带原因的调整分录。总额依然正确，通往这个总额的路径也依然可以重建，这恰恰是审计所要求的。

这些如何变成一份问责报告

• 从哪来：捐赠指明了付款人、募款活动和劝募动作。
• 到哪去：分配指明了各个基金，而每个基金的限制约束了它的用途。
• 到底是多少：收入只统计直接捐赠，用明确的调整分录取代无声的修改。
• 捐赠人拿回了什么：收据显示捐赠金额、对价和可抵扣部分，编号按国家和会计年度连续编排。
• 谁看过什么：在项目一侧，对受助人个案的每一次访问都会被记录。

权限与边界

• 该行业模块必须处于启用状态，否则这个标签页不会返回数据。
• 这个页面是用于查阅的。创建基金、募款活动、劝募动作和分配，通过你机构的集成或由环境管理员完成。
• 基金可以被停用，这会把它从各处的可选列表中移除，同时不会删除已分配到它名下的捐赠历史。
• 每个机构只能看到自己的基金、募款活动和捐赠。

常见疑问

• 我各个基金的合计与收入对不上。多半是有捐款还没有完全分配：分配可以是部分的，系统保证的是上限，而不是必须把钱全部分配掉。
• 我可以修改某个基金的限制吗？建议另建一个基金。修改一个已有捐款分配其中的基金的限制，等于回溯性地改变了对捐赠人的承诺。
• 这里的募款活动和营销模块里的营销活动是一回事吗？不是。这里的活动存在的意义，是在问责中把捐赠、基金和劝募动作串起来。

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